1. От оптимизации к уклонению: где грань налоговой безопасности?
• Что такое налоговая безопасность? Отличие от понятий «оптимизация» и «уклонение».
• Цель сделки – как фундамент для построения концепции налогового планирования.
• Понятие и критерии «необоснованной налоговой выгоды».
• Последствия нарушения налоговой безопасности: финансовые (доначисления, пени, штрафы), репутационные, уголовные.
2. Диагностика: как самостоятельно оценить риски компании.
• Как обезопасить себя от сомнительных контрагентов
• Анализ финансовых показателей: доля НДС к выручке, уровень расходов, рентабельность. Инструмент для самопроверки: Сервисы ФНС
• Общедоступные критерии самостоятельной оценки рисков (12 критериев).
• Методички ФНС РФ по выявлению схем уклонения от уплаты налогов.
3. Зоны особого внимания по налогу на прибыль и НДС.
• Как снизить риск доначислений при реализации имущества
• Можно ли избежать начисления НДС при утрате товара (порча, бой, хищение и т.д.).
• Как обоснованность расходы для целей исчисления налога на прибыль (экономическая оправданность). Особое внимание – внутригрупповым сделкам.
• Контрольные точки по убыткам: как безопасно учесть расходы прошлых периодов.
4. Зоны особого внимания по НДФЛ и страховым взносам.
• Маркеры по выявлению схем экономии на зарплатных налогах
• Дивиденды vs зарплата.
• Оформление договоров ГПХ вместо трудовых с ИП и самозанятыми.
• Подотчет – на что обратить внимание.
5. Мастер-класс «Применение уникальных инструментов КонсультантПлюс для диагностики рисков и оптимизации налогов».
• Профессиональная работа с правовыми нормами в СПС КонсультантПлюс для управления налоговыми рисками.
• Решение спорных ситуаций по налоговым рискам с помощью СПС КонсультантПлюс.