Заработная плата: правовые и налоговые аспекты
1. Классификация выплат работнику.

• Классификация выплат работнику: вознаграждение за труд, гарантии, компенсации и прочие выплаты.
• Заработная плата: базовая часть, стимулирующие и компенсационные выплаты.

2. Заработная плата: базовая часть.

• Какие бывают системы оплаты труда, новые требования к их установлению, в том числе к критериям премирования.
• Заработная плата: как определить базовую часть в трудовом договоре.

3. Заработная плата: компенсационная часть или доплата за труд в особых условиях.

• Перечень компенсационных выплат в составе заработной платы.
• Кому полагаются компенсационные выплаты за вредные и опасные условия труда, каков их минимальный размер и есть ли верхний предел размера этих выплат.
• Доплата за труд в особых условиях: доплаты за ночную и сверхурочную работу, за работу в выходные и нерабочие праздничные дни, использование и оплата неиспользованного отгула при увольнении с 2025 года.

4. Заработная плата: стимулирующие выплаты.

• Сложные и важные вопросы по начислению, снижению и лишению премий, правомерности их учета в налогообложении прибыли.

5. Гарантии.

• Гарантии: что это такое, режим обложения налогами и взносами.
• Изменения в расчёте среднего заработка с 2025 года.
• Отпуск и КНО, простой, командировка, сборы, выходные пособия.
• Выплата выходного пособия при увольнении по соглашению сторон: позиция Конституционного Суда. Нормирование выходных пособий для целей НДФЛ с 2025 года.

6. Компенсации и прочие выплаты.

• Компенсации, их разновидности, налоги и взносы.
• Новые законодательные ограничения в части отдельных видов компенсаций и подходы контролирующий органов.
• Разъездной характер работы, командировки, использование личного имущества, в том числе компьютера в служебных целях, работа удалённо и расходы на интернет и электричество, расходы на медосмотр, проезд, жильё, питание и спорт, подарки работникам, в том числе в виде денег, надбавка за вахтовый метод и проезд вахтовика от места жительства, компенсация морального вреда.
• Как нужно выплачивать компенсацию за задержку заработной платы.

Заработная плата: порядок выплаты, индексация
1. Государственные гарантии в части оплаты труда. МРОТ.

• Установление и выплата зарплаты: МРОТ, размер оклада.
• Минимальная заработная плата в субъекте Федерации: новые региональные соглашения и порядок их применения.
• Как устанавливается региональный МРОТ.
• Региональный МРОТ и неполное рабочее время.
• Что будет, если платить меньше МРОТ: административная и уголовная ответственность, индикатор риска для проверки ГИТ и комиссии по борьбе с нелегальной занятостью.
• Когда заработная плата должна быть не меньше средней зарплаты по отрасли в регионе.

2. Государственные гарантии в части оплаты труда. Индексация.

• Индексация: официальная позиция контролирующих органов и мнения судей.
• Индексация и отраслевые соглашения.
• Индексация в трудовом или коллективном договоре.
• Нужно ли индексировать зарплату, если это не прописано в отраслевом соглашении, коллективном или трудовом договоре.
• Может ли индексация зависеть от прибыльности компании.
• Индексации и проверки ГИТ и прокуратуры.
• Возможные варианты проведения индексации.

3. Новое в правовом регулировании оплаты труда.

• Порядок, форма, место и сроки выплаты заработной платы, последние требования и разъяснения.
• Сроки выплаты премий.
• Как правильно платить на карточку.
• Размер «аванса» (заработной платы за первую половину месяца) с учётом изменений в НК РФ.
• Выплаты раньше срока: риски.
• Компенсация за задержку выплаты заработной платы с учётом поправок в ТК РФ.
• Административная, уголовная ответственность за задержку заработной платы, кто виновное должностное лицо, как минимизировать ответственность.

НДФЛ
1. Налоговые агенты по НДФЛ. Общие вопросы:

• понятия налогоплательщик, налоговый агент, налоговый резидент;
• сроки уплаты НДФЛ и подача уведомлений в 2025 году;
• ставки НДФЛ: прогрессивная шкала и её разновидности;
• права, обязанности и ответственность налоговых агентов по НДФЛ;
• изменения в НК РФ:
• о налоге с доходов зарубежных работников;
• обновлённые формулы для расчёта материальной выгоды;
• изменения правил налогообложения выплат при увольнении;
• ежегодная семейная выплата на детей, или «налоговый кэшбэк».

2. Налоговые вычеты по НДФЛ:

• виды налоговых вычетов;
• порядок предоставления стандартных вычетов, как на самого работника, так и на его детей;
• социальные и имущественные налоговые вычеты у налогового агента, обзор поправок в части вычетов.

3. Общие принципы составления и предоставления отчетности:

• состав, сроки и форма предоставления отчетности;

 новые 6-НДФЛ и 3-НДФЛ, КБК, коды доходов и вычетов.
«Страховые взносы и отчетность»
изменение предельной базы, последствия;

• тарифы-2025;
• как повышение МРОТ повлияет на взносы МСП;
• насколько повысились взносы ИП за себя в 2025 году;
• новые необлагаемые выплаты и нормирование.

2. Отчётность в ФНС:

• обновлённая РСВ;
• персонифицированные сведения о физлицах.

3. Отчётность в СФР – Социальный фонд России:

• ЕФС-1 - единая форма сведений, важные сложные моменты по составу и срокам.

 

Отпуска и отпускные
1. Как рассчитать отпускные:

• правила расчета отпускных;
• как учитывать премии при расчете отпускных;
• считать отпускные при повышении оклада.

2. Отпуск неиспользованный и неотработанный. Компенсация за неиспользованный отпуск:

• правила расчета КНО;
• как удержать отпускные за неотработанные дни отпуска.

3. Как выплатить отпускные:

• правила выплаты отпускных;
• ответственность работодателя за невыплату, несвоевременную выплату отпускных;
• как правильно оформить и оплатить отпуск с последующим увольнением.

4. Как учесть отпускные при расчете налога на прибыль:

• правила учета отпускных;
• какие отпускные можно, а какие нельзя учесть в расходах на оплату труда;
• как учесть переходящий отпуск в налоговом учете;
• как учесть компенсацию за неиспользованный отпуск при расчете налога на прибыль.

Эффективная работа в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3
1. Общие настройки.

• Основные возможности программы "1С: Зарплата и управление персоналом".
• Ввод (проверка, корректировка) данных, необходимых для начала работы.
• Ввод информации, характеризующей различные аспекты деятельности организации: организационная структура, графики работы и т.п.
• Настройка видов расчета (начислений, удержаний).
• Общие настройки программы.
• Настройка учетной политики.

2. Учет кадров.

• Ведение штатного расписания.
• Учет персональных данных.
• Ведение воинского учета.
• Учет отпусков и командировок.
• Учет движения кадров.
• Учет отсутствий.
• Отчеты по кадровому учету.

3. Расчет заработной платы и налогов.

• Настройки начислений и удержаний.
• Схема расчета заработной платы.
• Формирование постоянных начислений и удержаний.
• Займы сотрудникам.

Графики работы.

• Документы по учету отработанного времени.
• Ввод данных для расчета заработной платы.
• Аванс.
• Увольнение.
• Договоры ГПХ.
• Разовые документы, регистрирующие доходы сотрудников.
• Начисление зарплаты.
• Настройки выплаты заработной платы.
• Перерасчеты и исправления.
• Документы по регистрации доходов сторонним физическим лицам.
• Отражение зарплаты в бухгалтерском учете.
• Резервы отпусков.
• Отчеты по заработной плате.

4. Отчетность.

• Кадровые отчёты.
• Раздел "Отчетность, справки", формирование документов.
• Электронные трудовые книжки в новом отчете ЕФС-1.
• 1С-Отчетность, настройки, регламентирующие отчеты.