Каждый налогоплательщик хотел бы снизить свою налоговую нагрузку. Законодательство предоставляет большое количество льгот и вычетов, которыми можно воспользоваться. В то же время, установлены пределы допустимого в снижении налогового бремени (например, ст. 54.1. НК), которые важно учитывать организуя налоговое планирование.

В рамках курса повышения квалификации будут рассмотрены следующие вопросы, которые помогут законно снизить налоговые платежи или налоговые риски:
Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков. В том числе:
Налоговая реформа 2025:
- Налог на прибыль – ставка 25% и новый федеральный инвестиционный налоговый вычет
- Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС и некоторым затратам для налога на прибыль
- Уплата НДС плательщиками УСН, с доходами более 60 млн. руб. Особенности применения ставок НДС 5% и 7%.
- Особенности применения освобождения от НДС при УСН.
- Новые условия для УСН
- Дробление бизнеса и налоговая амнистия
Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией (в том числе и ст. 54.1. НК).

Возможности налоговой оптимизации
Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%): на что обратить внимание
Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК)
Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и последняя судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
Дата публикации: май 2025 г.